Not 3 – Anställda, personalkostnader och ersättningar till ledande befattningshavare Belopp i denna not redovisas i tusentals kronor om ej annat anges. Medelantalet anställda 2015 varav män 2014 varav män Moderbolag Sverige 9 56 % 9 56 % Totalt i moderbolaget 9 56 % 9 56 % Dotterbolag Sverige 338 85 % 346 87 % Finland 292 92 % 293 90 % Estland 26 77 % 27 77 % Lettland 10 83 % 9 78 % Litauen 10 70 % 10 78 % Polen 22 93 % 19 81 % Tjeckien 42 67 % 50 65 % Slovakien 19 47 % 19 47 % Totalt i dotterbolag 759 87 % 773 85 % Koncernen totalt 768 87 % 782 85 % Redovisning av könsfördelning i företagsledningen 2015 2014 Könsfördelning i företagsledningen Andel kvinnor Andel kvinnor Moderbolag Styrelsen 20 % 17 % Övriga ledande befattningshavare 0 % 0 % Koncern totalt Styrelsen 20 % 17 % Övriga ledande befattningshavare 0 % 0 % Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Koncern 2015 2014 Löner och ersättningar 299 678 303 633 Kostnad aktiesparprogram – 24 Pensionskostnader, avgiftsbaserade 32 758 32 186 Sociala avgifter 67 897 67 508 400 333 403 351 Moderbolag 2015 2014 Löner och ersättningar Sociala kostnader Löner och ersättningar Sociala kostnader Moderbolaget 12 068 6 240 17 422 9 182 (varav pensionskostnad) 1) (2 548) (4 056) 1) Av moderbolagets pensionskostnader avser 1 226 (1 644) KSEK gruppen ledande befattningshavare. Det finns inga utestående pensionsförpliktelser. Löner och andra ersättningar fördelade på moderbolag och dotterbolag samt mellan ledande befattningshavare och övriga anställda1) 2015 2014 Ledande befattningshavare2) Övriga anställda Ledande befattningshavare2) Övriga anställda Moderbolag 6 682 5 386 10 7753) 6 647 (varav tantiem o.d.) (–) (–) (–) (–) Dotterbolag 9 037 271 759 10 118 268 650 (varav tantiem o.d.) (–) (940) (8) (776) Koncernen totalt 15 719 277 145 20 893 275 297 (varav tantiem o.d.) (–) (940) (8) (776) 1) I löner och andra ersättningar ingår grundlön och semestertillägg. 2) Ledande befattningshavare omfattar styrelseledamöter, personer i koncernledningen samt VD i respektive bolag. 3) Lön kopplad till avgångsvederlaget för Kimmo Väkiparta har belastat perioden med 3,3 MSEK. Förmånsbestämda pensionsplaner Åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän i Sverige tryggas genom försäkring i Alecta. Enligt ett uttalande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa sin proportionella andel av planens förpliktelser, förvaltningstillgångar och kostnader vilket medfört att planen inte varit möjlig att redovisa som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen ITP 2 som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Premien för den förmånsbestämda ålders- och familjepensionen är individuellt beräknad och är bland annat beroende av lön, tidigare intjänad pension och förväntad återstående tjänstgöring. Förväntade avgifter nästa rapportperiod för ITP 2 försäkringar som är tecknade i Alecta uppgår till 5,5 Mkr (5,5). Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvärdet på Alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt Alectas försäkringstekniska metoder och antaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19. Den kollektiva konsolideringsnivån ska normalt tillåtas variera mellan 125 och 155 procent. Om Alectas kollektiva konsolideringsnivå understiger 125 procent eller överstiger 155 procent ska åtgärder vidtas i syfte att skapa förutsättningar för att konsolideringsnivån återgår till normalintervallet. Vid låg konsolidering kan en åtgärd vara att höja det avtalade priset för nyteckning och utökning av befintliga förmåner. Vid hög konsolidering kan en åtgärd vara att införa premiereduktioner. Vid utgången av 2015 uppgick Alectas överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 153 procent (143). Avgiftsbestämda pensionsplaner I Sverige har koncernen avgiftsbestämda pensionsplaner för anställda som helt bekostas av företagen. Pensionsplanerna i Finland samt övriga länder behandlas som ett avgiftsbestämt pensionsarrangemang. För de avgiftsbestämda pensionsarrangemangen betalas pensionsavgifterna till ett pensionsförsäkringsbolag och redovisas som en kostnad i resultaträkningen för den räkenskapsperiod till vilken de hänför sig. I övriga länder finns avgiftsbestämda planer vilka till viss del bekostas av dotterföretagen och delvis täcks genom avgifter som de anställda betalar. Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan. Ersättningar till ledande befattningshavare Den totala ersättningen till verkställande direktören och till övriga ledande befattningshavare innefattar fast lön, rörlig ersättning, pension och andra förmåner. Dessa ersättningskomponenter är baserade på riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare, som antagits av årsstämman 2015, vilka återges i förvaltningsberättelsen. I nedanstående tabeller redovisas den faktiska kostnaden för ersättningar och övriga förmåner avseende räkenskapsåren 2015 och 2014 till styrelsen, verkställande direktören (tillika koncernchef), vice verkställande direktören samt övriga ledande befattningshavare. De sistnämnda är de personer som jämte verkställande direktören och vice verkställande direktören är medlemmar i koncernledningen. Ersättningar och förmåner 2015 Grundlön/ styrelsearvode Rörlig ersättning Övriga förmåner6) Pensions-kostnader Aktiespar-program Övrig ersättning Summa Pensions-förpliktelser Styrelseordförande Anders Ullberg1) 153 – – – – 0 153 – Petter Stillström2) 377 – – – – – 377 – Styrelseledamöter Roger Bergqvist 210 – – – – – 210 – Charlotte Hansson 210 – – – – – 210 – Lars Olof Nilsson 280 – – – – – 280 – Jörgen Zahlin 250 – – – – – 250 – Tf Verkställande direktör Lars Engström3) 1 925 – 26 495 – 0 2 446 – Verkställande direktör Anders Martinsson4) 900 – 151 224 – 1 1 276 – Övriga ledande befattningshavare5) 5 336 – 525 1 312 – 9 7 182 – Summa 9 641 – 702 2 031 – 10 12 384 – Varav kostnadsfört i moderbolaget 6 611 – 406 1 226 – 5 8 248 – 1) Anders Ullberg avgick ur bolagets styrelse i samband med årsstämman 2015. 2) Petter Stillström tillträdde som styrelsens ordförande i samband med årsstämman 2015. 3) Lars Engström tjänstgjorde som tillförordnad verkställande direktör fram till den 31 juli 2015. 4) Anders Martinsson tillträdde som verkställande direktör den 1 augusti 2015. 5) Övriga ledande befattningshavare består av 4 personer. 6) I övriga förmåner ingår även semestertillägg. Ersättningar och förmåner 2014 Grundlön/ styrelsearvode Rörlig ersättning Övriga förmåner7) Pensions-kostnader Aktiespar-program Övrig ersättning Summa Pensions-förpliktelser Styrelseordförande Anders Ullberg 460 – – – – 2 462 – Styrelseledamöter Roger Bergqvist 210 – – – – – 210 – Marita Jaatinen1) 70 – – – – – 70 – Charlotte Hansson2) 140 – – – – – 140 – Lars Olof Nilsson 280 – – – – – 280 – Petter Stillström 210 – – – – – 210 – Jörgen Zahlin 250 – – – – 1 251 – Verkställande direktör Kimmo Väkiparta3) 2 147 – 249 695 – – 3 091 – Tf Verkställande direktör Lars Engström4) 1 162 – 164 330 – 2 1 658 – Vice Verkställande direktör Torbjörn Clementz5) 812 – 136 214 6 1 1 169 – Övriga ledande befattningshavare6) 4 922 – 738 1 101 3 5 6 769 – Summa 10 663 – 1 287 2 340 9 11 14 310 – Varav kostnadsfört i moderbolaget 7 664 – 880 1 644 8 5 10 201 – 1) Marita Jaatinen avgick ur bolagets styrelse i samband med årsstämman 2014. 2) Charlotte Hansson tillträdde bolagets styrelse i samband med årsstämman 2014. 3) Kimmo Väkiparta tjänstgjorde som verkställande direktör fram till den 25 augusti 2014. Enligt avtal uppbär Kimmo Väkiparta ersättning fram till den 25 augusti 2015. Denna ersättning uppgår till 4,4 MSEK och innefattar utöver lön främst pensionsavsättningar. Beloppet ingår ej i sammanställning ovan. 4) Lars Engström tillträdde som tillförordnad verkställande direktör den 25 augusti 2014. 5) Torbjörn Clementz avslutade sin anställning som CFO och vice verkställande direktör den 30 april 2014. 6) Övriga ledande befattningshavare består av 3 personer till och med den 30 april 2014. Därefter består övriga ledande befattningshavare av 4 personer. 7) I övriga förmåner ingår även semestertillägg. Nedan redogörs för avtalsenliga villkor för ersättning till styrelsen, verkställande direktören och koncernchefen samt övriga ledande befattningshavare. För redogörelse av riktlinjer antagna av årsstämman se förvaltningsberättelsen. Ersättning till styrelsen Till styrelsens ordförande och övriga ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Årsstämman beslutade att arvode till styrelsens ska utgå om totalt 1 470 KSEK (1 470) att fördelas mellan ledamöterna enligt följande: 420 KSEK (420) till styrelsens ordförande och 210 KSEK (210) till envar av övriga årsstämmovalda ledamöter som inte är anställda i bolaget. Utöver detta ska ersättning för utskottsarbete utgå med 70 KSEK (70) till ordförande i revisionsutskottet samt 40 KSEK (40) vardera till övriga ledamöter av revisionsutskottet. Ingen ersättning utgår för arbete i ersättningsutskottet. Övriga ersättningar har utgått i form av skattepliktiga reseersättningar. Ersättning till verkställande direktören och koncernchefen Ersättning I enlighet med styrelsens beslut utgår normalt ersättning till verkställande direktören och koncernchefen i form av grundlön, rörlig ersättning, pension och övriga förmåner. Grundlönen till verkställande direktören och koncernchefen uppgår till 2 160 MSEK (3 300). För den verkställande direktören och koncernchefen kan den rörliga ersättningen uppgå till högst 40 procent av grundlönen. Eventuella bonusutbetalningar och storleken på dessa relateras till i förväg definierade mål som fastställs av styrelsen. Uppsägningstider och avgångsvederlag Verkställande direktören och koncernchefen har 12 månaders uppsägningstid vid uppsägning från bolagets sida och sex månader vid egen uppsägning. Under uppsägningstiden har verkställande direktören och koncernchefen rätt till full lön och övriga anställningsförmåner, oavsett om arbetsplikt föreligger eller ej. Någon rätt till avgångsvederlag föreligger ej. Pensionsersättningar Utöver förmåner enligt lagen om inkomstgrundad ålderspension görs pensionsinbetalningar med 30 procent (30) av den fasta årslönen jämte semesterersättning, vilket utgör pensionsgrundande lön. BE Group AB:s åtagande är begränsat till betalning av årspremien. Pensionen är ej antastbar. Ersättning till övriga ledande befattningshavare i moderbolaget och koncernen Ersättning Ersättningen utgörs av grundlön, rörlig ersättning, pension och övriga förmåner. För övriga ledande befattningshavare kan den rörliga ersättningen uppgå till maximalt 30 procent av grundlönen. Eventuella bonusutbetalningar och storleken på dessa fastställs av koncernchefen på grundval av uppfyllande av finansiella mål och individuella mål. Uppsägningstider och avgångsvederlag Övriga ledande befattningshavare har upp till 12 månaders uppsägningstid vid uppsägning från BE Groups sida. Vid egen uppsägning gäller 6 månaders uppsägningstid. Under uppsägningstiden har de övriga ledande befattningshavarna rätt till full lön och övriga anställningsförmåner. Rätt till avgångsvederlag föreligger ej. Pensionsersättningar För övriga ledande befattningshavare tillämpas avgiftsbaserad pensionslösning. BE Groups åtagande är begränsat till betalning av årspremien. Pensionen är ej antastbar. Pensionsgrundande lön utgörs av fasta årslönen jämte genomsnittlig bonus under de tre senaste åren. Ersättningsutskott För information om BE Groups berednings- och beslutsprocess avseende ersättningar till ledande befattningshavare hänvisas till bolagsstyrningsrapporten.